NISA口座の株を相続したらどうなる? 驚きの税制優遇と注意点徹底解説!

【NISA 投資 相続 税金】

突然ですが、あなたはNISAで投資した株式を相続した場合、どうなるか知っていますか?

「え、NISAは非課税なのに、相続したら税金がかかるの?」

そう思った方もいるかもしれません。

実は、NISA口座の株を相続しても、一定の条件下であれば非課税で引き継ぐことができます!

この記事では、NISA口座の株式を相続した場合の税金について、分かりやすく解説していきます。

また、注意点や手続きについても詳しく説明するので、安心して相続を受け継いでください。

NISA口座の株を相続するメリット

NISA口座は、投資で得た利益が非課税になるという大きなメリットがあります。

このメリットは、相続後も引き継がれる場合があるのです!

相続によってNISA口座の株を引き継ぐメリットは以下の通りです:

  • 非課税で資産を引き継ぎ可能:
    相続税は発生しますが、NISA口座内の株式は非課税で引き継げるため、相続税負担を抑えることができます。
  • 投資を継続できる:
    相続後も、NISA口座の運用を続けることで、長期的な資産形成を目指せます。

NISA口座の株を相続する際の注意点

NISA口座の株式を相続する際にも、いくつか注意すべき点があります。

注意すべき点は以下の通りです:

  • 相続税の発生:
    NISA口座内の株式は非課税で引き継げますが、相続税は発生します。
  • NISA口座の枠:
    相続人は、自分のNISA口座の枠内でしかNISA口座の株式を引き継ぐことができません。
  • 手続き:
    金融機関に相続の手続きを行う必要があります。

NISA口座の株を相続する際の税金について

NISA口座の株を相続した場合は、相続税が発生します。

しかし、NISA口座内の株式は非課税で引き継げるため、相続税額は軽減されます。

具体的には、以下のようになります:

  • 相続税の対象となるのは、NISA口座の評価額です。
  • しかし、NISA口座内の株式は非課税で引き継げますので、相続税の計算上は評価額がゼロとなります。
  • つまり、NISA口座の株を相続したとしても、その分については相続税がかかりません

相続手続きの流れ

NISA口座の株を相続する際には、以下の手順で手続きを行います。

  1. 金融機関に相続の手続きを行う:
    まず、故人が利用していた金融機関に相続の旨を伝え、必要な書類を提出します。
  2. 相続人の身分証明書を提出:
    運転免許証やパスポートなど、本人が確認できる身分証明書を提出します。
  3. 印鑑証明書を提出:
    印鑑登録をしている場合は、印鑑証明書を提出します。
  4. 相続関係を証明する書類を提出:
    戸籍謄本や除票証など、故人と相続人の関係を証明する書類を提出します。

NISA口座の株を引き継いだ後の運用について

NISA口座の株を引き継いだ後も、投資を継続することができます。

ただし、NISA口座の枠は引き継ぐことができますが、新しい枠は与えられませんので、注意が必要です。

また、相続した株式は、売却することで利益を得ることができます。

しかし、この利益には課税される場合がありますので、注意が必要です。

よくある質問

NISA口座の株を相続したら、すぐに売却する必要があるのでしょうか?

いいえ、すぐに売却する必要はありません。

NISA口座の株式は、相続後も引き続き保有することができます。

ただし、NISA口座の枠内でしか運用できませんので、ご注意ください。

相続したNISA口座の株式の評価額は、どのように計算されるのですか?

相続したNISA口座の株式の評価額は、相続時の市場価格で計算されます

NISA口座を相続する際に、税務署に申告する必要があるのですか?

はい、相続税の申告が必要です。

しかし、NISA口座内の株式は非課税で引き継げるため、相続税は通常はかかりません

ただし、他の資産も相続している場合は、これらの評価額に応じて相続税が発生する可能性がありますので、ご注意ください。

NISA口座の株を相続したら、金融機関に相談した方がいいのでしょうか?

はい、金融機関に相談することをおすすめします。

NISA口座の株式の相続手続きや、今後の運用方法などについて、専門的なアドバイスを受けることができます。

参考文献

日本証券業協会